Для 6-НДФЛ имеет значение только дата выплаты зарплаты

Когда вы начислили зарплату и когда перечислили с нее НДФЛ – не имеет никакого значения при составлении формы 6-НДФЛ.

Вопросом задается наша подписчица в Telegram-канале «Красный уголок бухгалтера». Аванс начислен 20 января, но фактически выплачен 25 января. Ориентироваться надо на дату выплаты.

25 января – это второй срок уплаты НДФЛ в квартал, значит НДФЛ с аванса попадает в строку 022 раздела 1 формы 6-НДФЛ.

Еще бухгалтер 23 января доплатила НДФЛ за декабрь. Этот налог в форму 6-НДФЛ не включается. Реальные уплаты там не фигурируют вообще.

В форме показывают удержанный налог, подлежащий уплате.

Смотрите в таблице, какие данные надо будет отражать в разделе 1 отчета за 1 квартал 2024 года.

Подробнее о том, как составлять уведомления по ЕНП на НДФЛ и 6-НДФЛ в 2024 году, расскажем на онлайн-курсе «Зарплата: учет, налоги, кадры, 1С».

Сейчас вы можете купить онлайн-курс по специальной цене за 3690 рублей вместо 18 990 рублей.

Купить курс

После обучения вы получите сертификат о прохождении программы.

Также скидки действуют на все курсы повышения квалификации! Посмотреть каталог.