ФНС: в декларациях по налогу на прибыль не указывают ошибочно уплаченный налог по УСН

Компания случайно узнала, что работает на ОСНО, а не упрощенке. Теперь нужно сдать отчетность по налогу на прибыль и пересчитать налоговую обязанность.

Если компания ошибочно отчитывалась по УСН, а потом обнаружила, что работает на общей системе налогообложения, придется сдать и отчетность по ОСНО, и уточненную декларацию по упрощенке.

«После представления налоговых деклараций по налогу на прибыль организаций и “обнуления” налоговой декларации по налогу, уплачиваемого в связи с применением УСН через подачу уточненной декларации с нулевыми показателями, совокупная обязанность налогоплательщика на ЕНС будет пересчитана», — пояснили инспекторы в чате ФНС.

То есть весь 2024 год и в 1 квартале 2025 ООО сдавало отчетность по УСН, а потом вдруг узнали, что компания работает на ОСНО. Возник вопрос, как отразить уже уплаченный налог по УСН в квартальных декларациях по налогу на прибыль.

В декларациях по прибыли ошибочно уплаченный налог по УСН не указывается, уточнили налоговики.

Научим рассчитывать налоги на ОСНО и заполнять любую отчетность без ошибок на курсе профпереподготовки «Главный бухгалтер на ОСНО».

Вы узнаете, как отражать операции в последней версии 1С, выбрать законный метод налоговой оптимизации, работать с аналитикой и строить финмодели, чтобы на их основе предлагать управленческие решения руководителю.

Сейчас вы можете купить курс со скидкой 70% за 9 900 рублей вместо 33 000 рублей.

Обучение началось — присоединяйтесь!

Записаться

После обучения вы получите диплом о профессиональной переподготовке на 256 ак. часов.