✅✅✅ Все основные изменения с 2026 года для бухгалтера: большой обзор по налоговой реформе и не только

В форме уведомления учтены налоговые изменения в НК РФ 2025 года — введение вычетов по долгосрочным сбережениям, прогрессивная шкала НДФЛ, внесудебный порядок взыскания с физлиц налоговых долгов и др. Поэтому в уведомлении появились новые таблицы.

Повышение пенсий будет дважды в год: с февраля — по уровню инфляции за прошлый год и с апреля — по уровню роста доходов Социального фонда (СФР). См. заявление Мишустина. Но в 2026 году будет только одна индексация пенсий: почему, однако выше инфляции: новость.

Расходы будут аналогичны тем, что разрешены организациям на ОСНО: новость.

В отгрузочном счете-фактуре надо будет указывать реквизиты авансового счета-фактуры — порядковый номер и дату составления: детали.

Власти внедрят систему подтверждения ожидания поставки товаров и снизили порог доходов, при которых упрощенцы начинают уплачивать НДС: новость.

Пени в 1/150 ставки ЦБ по-прежнему будут начислять только с 31-го по 90-ый день просрочки: новость.

ИП и компании будут отчитывать о своей деятельности за 2025 год по новым формам.

Установлены, в частности, правила заполнения форм № П-5(м) «Основные сведения о деятельности организации» и № П-1 «Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг»: детали.

У банков будет 3 часа на списание налоговых долгов бизнеса на основании платежного поручения ФНС, размещенного в реестре решений по взысканию задолженности (то есть списать с расчетного счета организации): детали в новости.

Призывать на военную службу будут круглый год. К месту службы призывников будут отправлять два раза в год: с 1 апреля по 15 июля и с 1 октября по 31 декабря. Также закон предусматривает категории граждан, для которых предусмотрена отправка к месту несения службы в другие сроки. Кроме того, теперь после размещения повестки в реестре воинского учета срок явки по ней не может превышать 30 дней. См. подробности.

Поскольку призыв будет весь год, мужчин, которые не подали в военкомат сведения о переезде, смогут оштрафовать за это нарушение в любое время: новость.

Это годовые и квартальные формы + одна ежемесячная: подробности.

ФНС спросили — какой лимит доходов на АУСН будет в 2026 году: ее ответ.

Для стандартного налогового вычета на детей будут учитывать доходы только по основной налоговой базе: новость.

ФНС дополнила порядок, формат и состав сведений для формирования ГИРБО: новость.

Режим самозанятости не планируется менять до завершения срока проведения эксперимента в конце 2028 года, сообщила пресс-служба кабмина.

Они касаются сельхозтоваропроизводителей, ветеранов боевых действий и участников СВО, а также компании, безвозмездно передающие имущество: подробности.

Новый общероссийский классификатор профессий рабочих, должностей служащих и тарифных разрядов разработан по поручению Президента РФ и утвержден приказом Росстандарта от 16.05.2025 № 423-ст.

Среди новых профессий и должностей – коуч, спа-менеджер, копирайтер и SMM-менеджер, специалист по искусственному интеллекту и инженер по 3D-печати, ландшафтный дизайнер, лейаут-артист, специалист по корпоративной социальной политике и т. д. Много новых профессий касается IT, финансов, производства контента, экологии.

Новая форма пояснений содержит изменения в таблицах со сведениями по строке из книги покупок и информацией из счетов-фактур: подробнее.

Электронную выписку выдадут бесплатно владельцам транспортных средств и госорганам. Для всех остальных — расценки.

Банк России в приказе от 05.11.2025 № ОД-2506 установил расширенные критерии операций, которые будут считаться подозрительными с 1 января 2026 года: их перечень.

Для единообразного подхода предлагается облагать доходы физических лиц в виде процентов по банковским вкладам только НДФЛ, исключив их при определении налоговой базы ИП на ЕСХН, УСН, АУСН: новость. Это касается и процентов на остаток по счету у ИП на УСН.

Уже в первый год применения ставок НДС 5% и 7% можно будет однократно от них отказаться, не дожидаясь истечения 3-х летнего срока: детали.

В 1 января 2026 при заселении можно предъявить водительское удостоверение или загранпаспорт. Для гостиниц разработан четкий регламент действий на случай технических сбоев. См. подробнее.

Уведомления об уплате налогов будут автоматически приходить через Госуслуги, больше не нужно подавать заявление: подробности.

С 2026 года условия по вкладам в драгоценных металлах станут такие же, как и по другим банковским вкладам: новость.

Изменения внесены в связи с коррективами правил самой упрощенки: детали.

С 01.01.2026 в Рязанской области можно применять автоУСН: подробности.

В Калининградской области с 1 января 2026 введут АУСН: детали.

Компаниям, которые работают в сфере радиоэлектронной промышленности, с 7,6% до 0% снижен единый пониженный тариф взносов с выплат сотрудникам сверх единой предельной базы для исчисления взносов: подробнее.

С 1 января 2026 года минимальный размер оплаты труда будет составлять 27 093 рубля: новость.

С 1 января 2026 ФНС может проводить оценку юрлиц и ИП, ее результаты можно оспорить: подробности + о самом законе. Еще детали здесь.

Патентную систему налогообложения отменят для охранных услуг. Такую деятельность смогут вести только компании с лицензией, а не ИП. См. новость.

Минтруд предложил установить на 2026 год новый фиксированный размер страховых взносов на травматизм для работодателей на АУСН: сумма.

Нулевые комиссии на операции будут действовать весь 2026 год: подробности.

С учетом поэтапного снижения порога доходов Минфин предложил не ограничивать применение патентной системы налогообложения в отношении:

• оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов;

• всей стационарной торговли.

Для физлиц подтверждать постановку на учет будет выписка из ЕГРН. Но выданные ранее свидетельства сохраняют силу. Упраздняются также уведомления о постановке на учет или снятии с учета, направляемые организациям, ИП и физлицам. Детали в новости.

Физлица-не ИП смогут не указывать ИНН в налоговых декларациях, заявлениях или иных документах в налоговую: подробности.

Отменили НДС 10% на спреды и заменители молочного жира: новость.

Его увеличили с 5 до 10 лет и он стал доступным всем, кто ведет исследовательскую и инновационную деятельность: новость.

ФНС разработала формы и формат запроса и выписки из ЕГРН, содержащей сведения о постановке на учет (снятии с учета) компании, ИП или физлица: новость.

Теперь в ЕГРЮЛ, ЕГРИП будет два типа сведений о кодах ОКВЭД:

• заявительные — которые указал бизнес при регистрации или внесении изменений в реестр;

• отчетные — с указанием процентных долей. Их рассчитает и пришлет налоговикам Росстат по итогу деятельности бизнеса за год.

Сведения о кодах ОКВЭД отчетного типа добавят в выписки начиная с 2026 года.

Повышение связано с ростом предельной базы для начисления страховых взносов. Вот детали от СФР.

С 01.01.2026 они вправе добровольно застраховаться в СФР и оформлять оплачиваемые больничные при условии отчисления взносов: новость. Подробнее про законопроект.

Кстати, для самозанятых будет страховым случаем не только болезнь или травма, и СФР оплатит больничный: подробнее.

С 1 января 2026 добавили коды для доходов и взносов, а также для социальных налоговых вычетов по расходам на образование: таблицы с расшифровкой.

Не только за спорт детей, но и за родителей можно будет получить социальный налоговый вычет по НДФЛ. А про супругов норму не утвердили: новость.

ФНС ввела новые коды налоговых льгот: новость.

С 01.01.2026 вступит в силу ратифицированное соглашение между РФ и Объединенными Арабскими Эмиратами об устранении двойного налогообложения доходов и капитала. Поэтому Минфин исключит ОАЭ из черного списка офшоров с 1 января 2026 года

Он сможет устанавливать и выдавать региональную социальную доплату к пенсии: детали.

Сомнительной задолженностью признают штрафы и пени по договорам, долг по которым уже признан сомнительным судом: новость.

Принято решение о досрочной индексации пенсий: не с 1 февраля по фактической инфляции и с 1 апреля исходя из доходов СФР, а сразу с 1 января – выше инфляции. См. новость и заявление Силуанова, а также заявление главы СФР Чиркова.

В их доле будут учитывать услуги по проектированию и разработке оборудования для производства радиоэлектроники: новость.

С 1 января 2026 года размер единовременной корпоративной выплаты при рождении ребенка, не облагаемый НДФЛ и страховыми взносами, вырастет с 50 тысяч до 1 млн рублей: детали.

С начала 2026 года единое пособие проиндексируют согласно росту прожиточного минимума, сообщил глава Минтруда Антон Котяков: новая сумма.

С 2026 года помощь работнику до 1 млн рублей при рождении ребенка не облагается налогом (НДФЛ) и страховыми взносами, ее можно отнести к внереализационным расходам. При оценке нуждаемости эти суммы не будут учитывать. См. новость.

С января 2026 будет новый предельный размер максимальной декретной выплаты для беременных. Также увеличится размер пособия по уходу за ребенком для работающих родителей: новые суммы.

ФНС добавила новые коды налоговых льгот для энергетики.

Концессионерам-коммунальщикам на УСН дали право работать без НДС или применять НДС 5%: новость.

Положительное сальдо ЕНС физических лиц исключат из налоговых уведомлений: новость.

С 1 января 2026 года ФНС запретила обмениваться товарными накладными (ТОРГ-12) и актами выполненных работ через операторов электронного документооборота по форматам из своих приказов 2015 года. Они утратят силу. Вместо них — формат УПД. Также см. разъяснения ФНС и еще нюансы.

Минфин приказом от 10.06.2025 № 70н утвердил коды бюджетной классификации на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов. Есть небольшие изменения.

В него включили случаи падения спроса более чем на 50%: новость.

С 01.01.2026 вступают в силу приказы Минфина:

• от 29.08.2025 № 118н — об утверждении Инструкции по применению плана счетов бюджетного учета»;

• от 29.08.2025 № 119н — об утверждении Правил применения плана счетов бухгалтерского учета бюджетных и автономных учреждений.

Названа сумма с учетом индексации с 1 января на 7,6%.

С 2026 года Центробанк будет назначать проверки поднадзорных лиц только после оценки рисков вместо их проведения раз в 3 года: подробнее.

Если срок действия прав истекает по 31 декабря 2025 года – их можно обменять в течение трех лет: подробнее.

С 1 января 2026 ЕРН станет приоритетным источником информации о физлицах. Об этом заявление ФНС.

Минэкономики подготовило коэффициенты-дефляторы по УСН, ПСН, НДФЛ и др.: детали.

До 1 января 2026 года нужно заменить регистрационные документы и автономера на российские. Иначе административная ответственность, включая лишение водительских прав. См. новость.

Правительство повышает сборы на ввозимые в Россию товары с учетом накопленной инфляции. Не меняются ставки по экспорту и на товары, которые ввозят физлица для личного пользования, а также в отношении водных и воздушных судов. См. детали.

Компаниям не нужно будет сдавать документы по имущественным налогам. Эти налоги теперь будет исчислять ФНС самостоятельно. См. новость.

В 2026 году предельная база по страховым взносам вырастет на 8%: новая сумма.

С 1 января 2026 если выплаты руководителям организаций окажутся ниже МРОТ, нужно будет доначислить базу по страховым взносам до уровня минималки: новость. Еще подробности тут.

В случае уменьшения количества используемых в бизнесе объектов, указанных в патенте, ИП сможет подать заявление на получение нового патента взамен ранее выданного. Срок — в течение 10 дней с момента изменения физпоказателей. См. новость и еще новость.

Пониженные тарифы страховых взносов с 01.01.2026 оставили только для малого и среднего бизнеса из приоритетных отраслей экономики (например, для производства, транспорта, электроники и обработки). Для остальных будут общие тарифы в размере 30% до предельной базы и 15% свыше: это коснется торговли, строительства, добычи полезных ископаемых и др. отраслей.

Для компаний обрабатывающей промышленности вводится ставка 15% с выплат, превышающих 1,5 МРОТ. Тариф такой:

• 30% с 1,5 МРОТ и 15% свыше 1,5 МРОТ – до предельной базы;

• 15,1% с 1,5 МРОТ и 15% свыше 1,5 МРОТ – свыше предельной базы.

Страны и территории, где ставка налога на прибыль равна 15% и ниже, фактически приравняют к офшорам: новость.

В НК наконец-то установили право адвокатов применять УСН в их деятельности в качестве ИП. Раньше приходилось это отстаивать в судах.

Будут смягчены условия применения НДС малым и средним бизнесом с поэтапным изменением порогов его уплаты:

• с 2026 года — при доходах 20 млн рублей;

• с 2027 года — 15 млн;

• с 2028 года — 10 млн рублей.

Не будут применять санкции к тем, кто впервые допустил нарушения по НДС — за несдачу в срок первой налоговой декларации: новость и еще детали.

Для вычета НДФЛ за сдачу норм норм ГТО теперь подойдет не только диспансеризация, но и профилактический медосмотр: новость.

С 1 января 2026 года увеличена ставка НДС с 20 до 22%. Для всех социально значимых товаров сохранится льготная ставка 10%.

Для букмекерских контор ввели:

• налог на игорный бизнес — 7% от разницы между ставками и выигрышами (ранее платили от числа объектов — процессинговых центров и пунктов приема ставок);

• налог на прибыль — 25%.

Есть и другие изменения.

Если раньше физлица сами платили налог с выигрышей до 15 тысяч рублей, то теперь это будут делать букмекерские конторы и независимо от суммы выигрыша: новость.

Федеральный инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль с 1 января 2026 разрешат применять любой организации в группе компаний, где делают капитальные вложения. Сфера деятельности такого получателя вычета может быть любой. См. новость.

Власти проиндексируют акцизы на табак, спиртосодержащую продукцию, вино, пиво, жидкости для вейпов на уровень инфляции: таблица.

Больше нет обязанности делать авансовый платеж акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции производителями такой продукции: новость.

Иноагенты будут с 1 января 2026 платить НДФЛ по ставке 30%. Также они не смогут применять налоговые вычеты на долгосрочные вложения, освобождение от налогообложения доходов от продажи активов, доходов при дарении и наследовании.

А компании с их участием останутся без пониженных ставок по налогу на прибыль и не смогут пользоваться правом освобождения от налогов доходов в виде безвозмездно полученного имущества или имущественных прав. См. новость.

Тариф страховых взносов для ИТ-компаний увеличили с 7,6% до 15% на оплату труда по году до предельной базы: новость.

Сохранят льготный режим по НДС при продаже прав на разработки ПО, если оно входит в реестр Минцифры: новость.

Чтобы равномерно распределить нагрузку на региональные инспекции, ФНС начнет проводить камеральные проверки по принципу экстерриториальности. То есть декларации бизнес сдает в одну инспекцию, а проверять их будут в другой: подробности. Еще детали здесь.

Федеральный кабмин выберет виды деятельности для применения пониженных ставок, и нужно будет соответствовать условиям: новость.

Заявление об оспаривании ненормативных актов, решений и действий (бездействия) налогового органа, место нахождения которого не совпадает с адресом или местом жительства заявителя, нужно будет подавать в арбитражный суд по адресу или месту жительства заявителя: новость.

С 2026 года обязанности по договору поручительства и по банковской гарантии будет можно не исполнять, если заемщик допустил налоговые нарушения: подробнее.

Налоговики могут лично прийти в компанию, которая участвует в мониторинге, но только при проверке деклараций НДС с сумм налога к возмещению: новость.

С 1 января 2026 организаторы распространения информации в интернете должны хранить сведения о пользователях, фактах их регистрации, авторизации и иных действиях в течение 3 лет с момента окончания таких действий. Ранее было 1 год.

Теперь нельзя включать в текущие расходы затраты прошлых лет, если ставка налога на прибыль организаций стала больше: подробнее.

Создадут специальные апелляционные комиссии при Ростреестре. Ранее досудебный порядок обжалования действовал только в отношении решений о приостановлении кадастрового учета. См. как это будет.

Теперь при банкротстве брокера, управляющего или управляющей компании, которые были участниками системы страхования, инвестор с ИИС третьего типа, сможет получить выплату до 1,4 млн рублей: новость.

На Дальнем Востоке создадут МТОР — международную территорию опережающего развития с льготными условиями для инвесторов: детали.

С 01.01.2026 года для продолжения выплат нужны только российские документы, а выплаты будут начисляться только в соответствии с законодательством РФ: новость.

С 1 января 2026 цифровой рубль можно использовать для федеральных расходов: новость.

Дети до 14 лет будут обязаны получить загранпаспорт, если собираются выехать за границу на поезде: новость.

Будет нельзя взять две льготные ипотеки на одну семью. Супруги обязаны выступать созаемщиками по одному кредиту. См. подробнее.

С 1 февраля 2026 года пособие по безработице проиндексируют по уровню инфляции – на 6,8%: новая сумма.

Выплата сотрудникам, которые получили травму на производстве, составит более 127 тыс. рублей в месяц: новость.

С 01.03.2026 справка об установлении инвалидности станет электронной и будет доступна гражданам на портале Госуслуг: новость.

Регионы получили право устанавливать квоты приема на работу инвалидов во всех видах обособленных подразделений работодателей, а не только для представительств и филиалов: новость.

Добавили положения о расчете платы за негативное воздействие на окружающую среду при размещении и складировании искусственных грунтов, признанных отходами: новость.

Реклама энергетических напитков должна транслироваться с предупреждением о вреде чрезмерного употребления, креатив не должен быть направлен на несовершеннолетних: новость.

Обязали информировать биржу о сделках с рыбной продукцией от 10 тонн: подробности.

Списывать деньги за онлайн-подписку с карт, которые пользователь отвязал от личного кабинета, больше не будут: новость.

В уведомлениях укажут дату списания и как отказаться от платной подписки, если она уже не нужна: новость.

Предусмотрены новые требования и поэтапное введение лицензирования: детали. Таблица с суммами госпошлин здесь.

Общую информацию о неблагоприятных метеоусловиях будут предоставлять бесплатно: новость.

Регионы смогут менять категорию сельскохозяйственных земель только после согласования с федеральным Минсельхозом. И стало меньше оснований для перевода из с/х земель. См. подробности.

Маркировка алкоголя федеральными специальными марками с 1 марта 2026 будет на территории РФ, а не на складах за границей: новость.

Чтобы внести автомобиль в реестр такси, нужно, чтобы он набрал необходимое число баллов локализации: подробнее. Но могут ввести переходный период.

Направление на освидетельствование будет давать работодатель, если при обязательном периодическом медосмотре у работника выявили признаки психического расстройства: новость.

Крайний срок оплаты коммунальных услуг перенесли с 10-го на 15-е число, привязав к зарплатному дню: подробности.

Уточнен перечень сведений, размещаемых в ГИС ЖКХ: новость.

Вступит в силу новый приказ Минтруда, а нормативы остаются те же.

С 1 марта 2026 форму свидетельства упразднят, так как начнет действовать реестровая модель учета: новость.

Срок рассмотрения заявлений сократят с 30 календарных до 15 рабочих дней. Продлить можно будет не более чем на 25 рабочих дней (вместо 30). Также сократят список документов для получения лицензии на розничную продажу алкогольной продукции и розничную продажи спиртного в общепите. См. подробнее.

Ее будет нужно маркировать сообщением о вреде жизни и здоровью, а выигрыш не гарантирован: новость.

С 01.03.2025 выпускники бюджетных мест медвузов будут отрабатывать в муниципальных и государственных больницах: подробности.

Минфин поменял порядок заполнения платежек для уплаты налогов и взносов: см. о приказе.

Изменится структура и электронный формат декларации на товары и ее корректировки при ввозе товаров в ЕАЭС или вывозе: новость.

Продавцам пива, сидра, пуаре и медовухи перенесли отмену информирования в ЕГАИС в отношении заявок о списании продукции — с 1 апреля 2026 года, а не с 1 января: новость.

Проиндексируют на 14,8% выплаты, которые зависят от размера социальных пенсий: новость.

Это уведомление об объекте налогообложения для налоговой льготы по сельхозтехнике и документ о препятствиях в предоставлении льготы: новость.

Вместо пяти разных уведомлений по УСН будет один бланк с пятью разделами: подробности.

Заявление о госрегистрации перехода права собственности можно будет подписать УКЭП, специальная отметка не понадобится: новость + детали здесь.

Минпромторг и Минфин запустят промышленный сбор в критически важных отраслях. Максимальный размер не превысит 5 тыс. рублей и будет рассчитываться в зависимости от стоимости продукции. См. новость.

Медорганизации с лицензией не смогут оформлять медкнижки как на бумаге, так и в форме электронного документа, переходный период закончится 01.09.2026: новость.

Новый ФЗ вводит график постепенного подключения банков и торговых компаний к цифровому рублю до сентября 2028 года и определяет сроки запуска универсального QR-кода на базе решения Национальной системы платежных карт (НСПК): подробнее.

Придется переоформить квалифицированную электронную подпись — должен быть дополнительный параметр использования ключа подписи — «Согласование ключей»: новость.

Льготу по НДС для операций и услуг, связанных с обслуживанием банковских карт, не будут сохранять: новость.

Штрафовать за езду без ОСАГО будут не чаще раза в день, даже если камеры зафиксировали нарушение несколько раз в сутки: новость.

Вычет по договорам долгосрочных сбережений вырастет с 400 до 500 тыс. рублей на каждого родителя: новость.

01.10.2026 вступает в силу закон о платформенной экономике: новость.

По закону о платформенной экономике у площадок появились новые обязательства перед продавцами, селлерами:

• четкие правила изменения оферты и уведомления об этом за 45 дней;

• механизм обязательного досудебного обжалования решений маркетплейса;

• запреты без согласия продавца на скидки за его счет.