как быть с погашением долга за периоды работы без НДС

Погашение задолженностей за период, когда не платили НДС, в декларации по НДС не отражается.

ИП на УСН с 2026 года работает с НДС 5%. На 31.12.2025 есть остаток дебиторской задолженности: покупатель должен 1 млн рублей. В первом квартале 2026 он перечислил 300 тыс. из этого долга.

Возник вопрос: как считать НДС, если в 1 квартале 2026 также были отгрузки по УПД на сумму 500 тыс.

В книгу продаж и в декларацию НДС за 1 квартал 2026 должны попасть реализация товаров и полученная предоплата (аванс) в 1 квартале, поясняет эксперт сервиса «Клерк.Консультации» Оксана Сутормина.

А погашение задолженностей, образованных в периодах, когда ИП еще не был плательщиком НДС, в книге продаж и декларации НДС не отражают – так как реализация товаров была без НДС.

Еще больше решенных вопросов бухгалтеров — более 20 тыс. ответов на разные темы — вы можете найти в базе консультаций «Клерка». Читать тут.

Если вы не нашли нужного ответа в базе консультаций, задайте свой вопрос эксперту напрямую!

Наши специалисты отвечают на вопросы из разных отраслей даже по узким направлениям — всегда найдется специалист, который поможет вам в вашей сфере. Среднее время ответа — 3,5 часа. 

Читать далее https://www.klerk.ru/buh/news/687056/

Точка