Создатели фирм-«однодневок» – кто они?

В письме от 29 марта 2019 года № ГД-4-14/5722@ ФНС России описала признаки лиц, профессионально создающих номинальные фирмы.

Одной из самых важных претензий налоговиков, которые они выдвигают в ходе проверок, является наличие у организации «проблемных» контрагентов. То есть таких контрагентов, которые являются номинальными фирмами, фирмами-«однодневками».

В ФНС напомнили, что законодательство не содержит такого понятия, как лица, профессионально создающие номинальные юридические лица.

Но, по мнению налоговиков, признаками лиц, профессионально создающих номинальные фирмы, могут быть:

• отсутствие постоянного места работы или незначительный уровень дохода;
• низкий уровень образования;
• проживание в регионе, отличном от места регистрации юридического лица;
• возраст таких лиц, как правило, не превышает 25–30 лет;
• наличие у таких лиц статуса учредителя, участника или руководителя нескольких юридических лиц, в отношении которых в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности содержащихся в данном реестре сведений.

Налоговики добавили, что информацию о лицах, которые являются участниками или руководителями нескольких фирм, а также данные о недостоверности сведений о юрлицах, можно проверить с помощью сервиса «Прозрачный бизнес» на официальном сайте ФНС.