Налоговики объяснили, как вернуть НДФЛ с вложений в долгосрочные сбережения

Участники программы долгосрочных сбережений (ПДС) могут получить инвестиционный налоговый вычет с взносов.

Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения объединяют сразу два налоговых бонуса: вычет на взносы и вычет на полученную прибыль с 2024 года. Об этом сказано на сайте ФНС.

Вернуть НДФЛ можно в сумме:

• уплаченных сберегательных взносов по договорам долгосрочных сбережений;

• средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3), открытый с 01.01.2024;

• положительного финансового результата по операциям, учитываемым на инвестиционном счете, открытом с 01.01.2024;

• уплаченных пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения (с расходов, понесенных с 2025 г.).

Чтобы вернуть налог, нужно соответствовать следующим критериям:

• быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ;

• у негосударственного пенсионного фонда, с которым заключен договор, должна быть лицензия, а сам он находиться в реестре НПФ;

• по договору долгосрочных сбережений еще не начали получать выплаты и такой договор не расторгли;

• отрыто не больше трех договоров ПДС одновременно.

Получить вычет можно у работодателя до окончания налогового периода по договорам НПО и ПДС, в налоговом органе по декларации 3-НДФЛ, а также в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.