✅ Как работать с ИИ-налоговым консультантом: примеры 2025

Бухгалтер может использовать нейросети как консультантов по налогам. В том числе для репетиции допроса в налоговой инспекции.

На IX Всероссийской бухгалтерской конференции «БУХ.СОВЕТ 2026» Людмила Ганичева — основатель аудиторско-консалтинговой компании ООО «Стандарты Аудита», член союза аудиторов России СРО «Содружество», налоговый адвокат — привела примеры работы ИИ с налоговыми вопросами.

Пример 1: анализ акта налоговой проверки

Промпт (задача, запрос в адрес ИИ):

Ты налоговый эксперт, хорошо знающий судебную практику и законодательство по страховым взносам и переквалификации отношений в трудовые. Проанализируй акт налоговой проверки. Укажи на нарушения. Подготовь аргументы для защиты позиции налогоплательщика.

Результат

Процессуальные нарушения:

  1. В соответствии с п. 2 ст. 88 НК РФ камеральная проверка проводится в пределах установленного законом срока. В акте указаны даты: начало — 15.04.2024, окончание — 01.07.2024. Тем не менее требования о документах направлены инспекцией 26.05.2025 и 02.10.2025, то есть за пределами срока КНП. Таким образом, требование о предоставлении документов (информации) было незаконным.

  2. Отсутствие приложений и мероприятий контроля. П. 3.1 ст. 100 НК обязывает прилагать

    к акту документы, подтверждающие выявленные нарушения. В спорном акте указано:

    «Приложения: на 0 листах», мероприятия налогового контроля не отражены. Следовательно,

    выводы инспекции не подтверждены допустимыми и относимыми доказательствами.

Эксперт Людмила Ганичева на IX Всероссийской бухгалтерской конференции «БУХ.СОВЕТ 2026»

Пример 2: репетиция допроса в налоговой

Инспектор:

— Назовите, пожалуйста, по какой причине ваша организация использовала услуги контрагента ООО «АльфаПром» (предположительное название фирмы-однодневки)? Как вы вышли на этого поставщика?

Пожалуйста, ответьте. После вашего ответа я дам оценку и продолжу допрос.

Ответ:

— Нашли в интернете.

Это слабый, рискованный и настораживающий ответ для налоговой комиссии. Он не объясняет, почему именно этот контрагент, чем он был лучше других. И нет ссылки на сайт контрагента.

Оценка ответа:

  • Отсутствуют признаки должной осмотрительности: сравнение условий, проверка репутации,

    анализ рынка.

  • Такой ответ типичен для схемных операций, где контрагент выбирается формально.

  • Баллы достоверности: 2/10.

  • Баллы риска: высокий.

Читать далее https://www.klerk.ru/buh/news/671135/

Точка